O prazo para declarar o Imposto de Renda 2025, referente ao Ano-base 2024, já começou, e se esta é a sua primeira vez, este guia foi feito para você.
Aqui, você terá acesso a um conteúdo completo e exclusivo, voltado para quem deseja compreender o Imposto de Renda de forma prática e integral. Evite se perder em conteúdos fragmentados: aqui, reunimos tudo o que realmente importa, de forma didática e estruturada.
Vamos simplificar o processo para que você possa declarar com segurança e tranquilidade.
⚠️ IMPORTANTE: O prazo para enviar a sua declaração do Imposto de Renda 2025 vai até 30 de maio! Evite multas, juros e restrições no CPF. Organize seus documentos e envie sua declaração o quanto antes.
1. Quando inicia a declaração do Imposto de Renda 2025?
O envio da declaração do Imposto de Renda 2025 começou em 17 de março e termina em 30 de maio, às 23h59min59s.
2. Onde baixar o programa do IRPF 2025?
Você pode declarar de três maneiras:
- Programa Gerador de Declaração (PGD)
- Aplicativo Meu Imposto de Renda (Android e iOS)
- Portal e-CAC com sua conta Gov.br
3. Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda em 2025?
Deve enviar a declaração quem se enquadrar em pelo menos uma das situações abaixo:
- Recebeu rendimentos tributáveis superiores a R$ 33.888 em 2024.
- Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000.
- Tinha patrimônio (bens e direitos) superior a R$ 800.000 em 31 de dezembro.
- Obteve receita bruta de atividade rural acima de R$ 169.440.
- Realizou operações na Bolsa de Valores, mercadorias, futuros e assemelhados.
- Optou pela atualização de bens imóveis e pagou o imposto correspondente.
Situações mais complexas, como ganhos de capital na venda de bens, atividades no exterior ou recebimento de heranças podem exigir atenção especial. Nestes casos, é altamente recomendável buscar o apoio de um contador ou consultor tributário.
❗ O que acontece se você não declarar, mesmo estando obrigado?
A não entrega da declaração acarreta:
- Multa mínima de R$ 165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido.
- Cobrança de juros sobre o valor do imposto não recolhido.
- Bloqueio do CPF, dificultando financiamentos, concursos públicos e emissão de passaporte.
- Inscrição na Dívida Ativa e possível execução fiscal.
É fundamental regularizar o quanto antes para evitar complicações!
Entenda os rendimentos tributáveis, isentos e tributados na fonte
Rendimentos Tributáveis
São valores que aumentam sua renda e estão sujeitos à incidência do imposto:
- Salários, férias e 13º salário
- Aposentadorias e pensões
- Honorários e pró-labore
- Aluguéis recebidos
- Trabalho autônomo
Rendimentos Isentos e Não Tributáveis
São rendimentos que a legislação determina como livres de imposto:
- Indenizações trabalhistas
- Bolsas de estudo
- Ganho de capital na venda de imóvel residencial (com reinvestimento)
- Lucros e dividendos recebidos de empresas
- Rendimentos da caderneta de poupança
Rendimentos Tributados Exclusivamente na Fonte
Aqui, o imposto já foi pago no ato do recebimento:
- 13º salário
- Prêmios de loterias e concursos
- Juros sobre capital próprio
- Aplicações financeiras como CDBs e fundos
Esses valores devem ser informados, mas não alteram o saldo de imposto a pagar ou restituir.
4. Tabela do Imposto de Renda 2025
| Faixa de Renda (R$) | Alíquota (%) | Parcela Dedutível (R$) |
|---|---|---|
| Até 2.259,20 | Isento | – |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,5% | 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5% | 662,77 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5% | 896,00 |
Quem recebe até R$ 2.824,00 mensais, com desconto automático de R$ 564,80, está isento de pagar imposto.
✍️ Exemplos de Deduções Comuns
Na declaração completa, você pode deduzir:
- Despesas médicas sem limite de valor (consultas, exames, cirurgias)
- Gastos com educação (escolas, faculdades, pós-graduação, até o limite legal)
- Contribuições para previdência oficial
- Dependentes (valor fixo por dependente)
- Contribuições para previdência privada do tipo PGBL
Essas deduções ajudam a reduzir a base de cálculo do imposto devido ou aumentam o valor da restituição.
5. Como saber se terei imposto a pagar ou restituição?
O sistema da Receita calcula automaticamente:
- Se o imposto devido for maior que o já pago, você terá imposto a pagar.
- Se o imposto pago foi maior que o devido, você terá direito a restituição.
6. Como fazer o pagamento do imposto de renda
Se houver imposto a pagar:
- Efetue via DARF gerado no próprio programa.
- Pode ser pago à vista ou parcelado em até 8 vezes.
7. Quando será feita a restituição?
A Receita pagará a restituição em até cinco lotes, entre maio e setembro. O valor será depositado diretamente na conta informada.
8. Malha fina: o que é e como evitar?
A malha fina é a revisão feita pela Receita quando há inconsistências ou suspeitas na declaração.
Principais causas:
- Divergência nos valores declarados
- Esquecimento de rendimentos
- Deduções médicas sem comprovação
Como evitar:
- Revise todas as informações
- Guarde os documentos comprobatórios
- Utilize a declaração pré-preenchida, se disponível
Caso caia na malha fina, acesse o Portal e-CAC para regularizar.
9. Checklist final antes de enviar sua declaração
Conferir todos os informes de rendimento (salários, bancos, corretoras)
Validar todas as despesas médicas, educacionais e de previdência privada
Declarar todos os bens e direitos (imóveis, veículos, contas bancárias, investimentos)
Atualizar informações de dívidas e ônus reais
Verificar e informar corretamente os dependentes e seus rendimentos
Conferir saldos bancários, aplicações financeiras e corretoras
Confirmar os dados da conta bancária para receber restituição
Analisar rendimentos do cônjuge (caso opte pela declaração conjunta)
Revisar atentamente o resumo da declaração antes do envio
Gerar, salvar e imprimir a cópia da declaração e o recibo de entrega
Acompanhar o processamento da declaração no portal e-CAC
10. Aviso bônus: Faça revisões anuais
Mesmo após enviar sua declaração, é importante revisar seus dados financeiros anualmente. Isso facilita futuras declarações e evita problemas com a Receita.
Conclusão: Declare com confiança
Declarar o Imposto de Renda 2025 pode parecer complexo, mas com informação e organização, você declara de forma segura.
Organize seus documentos, utilize os canais digitais da Receita Federal e, se necessário, busque ajuda profissional.
Boa sorte na sua declaração!
